“科创板造假上市第一股”迎退市宣判！ST紫晶被罚3668万元，董事长郑穆终身禁入市场-中国上市公司财务造假案例

被立案调查一年多之后，退市风险悬顶的“科创板造假上市第一股”*ST紫晶（688086.SH）迎来上市命运的“宣判”时刻，针对公司和相关责任人的罚单落地。

*ST紫晶4月21日晚间公告称，公司于当日收到证监会行政处罚和市场禁入决定书。经查明，*ST紫晶存在欺诈发行、信息披露违法违规的违法事实。总体来看，该公司2017年至2020年累计虚增营业收入逾7亿元，累计虚增利润超3.7亿元。

对于上述违法事实，证监会对*ST紫晶责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款；公司实际控制人之一、董事长郑穆等被给予警告，并被分别处以罚款。同时，郑穆被采取终身市场禁入措施，公司时任公司总经理钟国裕等3人也被采取相关市场禁入措施。

同日，*ST紫晶称，收到上交所下发的拟终止公司股票上市的事先告知书，将被实施重大违法强制退市，公司股票自4月24日开市起停牌。

此外，新证券法于2020年3月1日实施，紫晶存储于2020年2月上市，按照上市时点来看，紫晶存储适用老《证券法》。

欺诈发行

，

信披违法违规

去年11月18日，*ST紫晶发布公告称，该公司上市前后涉嫌虚增营业收入7.66亿元、利润3.76亿元，且未按规定披露对外担保事宜。

此次，据证监会披露，经查明，*ST紫晶存在欺诈发行、信息披露违法违规的违法事实。

在欺诈发行方面，第一，招股说明书虚增营业收入、利润。2017 年，紫晶存储通过开展虚假业务，虚增营业收入合计4349.73万元，占当年营业收入的13.9%，虚增利润合计2162.71万元，占当年利润总额的35.82%。

2018年，紫晶存储通过开展虚假业务以及提前确认收入，虚增营业收入合计1.11亿元，占当年营业收入的27.75%，虚增利润合计3903.63万元，占当年利润总额的32.59%。

2019年上半年，紫晶存储通过开展虚假业务以及提前确认收入，虚增营业收入合计6693.95万元，占当年营业收入的42.97%，虚增利润合计2532.66万元，占当年利润总额的137.33%。

第二，招股说明书未按规定披露对外担保。紫晶存储招股说明书未按规定披露的2016 年末、2017年末以及 2019 年上半年末对外担保余额分别为1000万元、1000万元、7500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披露对外担保余额合计1.35亿元。

在信息披露方面，一是定期报告存在虚假记载；二是未按规定披露对外担保。

据证监会，紫晶存储在上市后，继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。其中，2019年虚增营业收入2.71亿元，虚增利润1.45亿元；2020年虚增营业收入3.28亿元，虚增利润1.69亿元。

董事长郑穆终身

禁入

市场

对于上述违法事实，证监会对*ST紫晶出具行政处罚决定和市场禁入决定。

行政处罚方面，综合欺诈发行、信披违法违规两项，证监会对*ST紫晶责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款；对公司实际控制人之一、董事长郑穆给予警告，处以2164.26万元罚款；对公司实际控制人之一、董事罗铁威给予警告，处以1803.55万元罚款；对公司时任董事、总经理钟国裕，以及为时任董事、财务总监李燕霞霞给予警告，分别处以220万元罚款。

此外，对黄美珊等共计9人给予警告，分别处以50万元至160万元不等的罚单。

市场禁入方面，对于上述违法事实，证监会决定，对郑穆采取终身市场禁入措施；对罗铁威采取10 年市场禁入措施；对钟国裕、李燕霞霞分别采取 5 年市场禁入措施。

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